大化瑶族自治县2025年10月份预算执行情况

一、财政收入完成情况

截至2025年10月一般公共预算收入27834万元，比上年同期42956万元减收15121万元，下降35.20%，完成年初预算数61500万元的45.26%。

（一）分结构完成情况

1.税收收入完成18961万元，完成年初预算数25400万元74.55%，比上年同期的18692万元增收270万元，增长1.44%，占一般公共预算收入68.12%。在税收收入中，主体税种：增值税8278万元，占税收收入的30.98%；企业所得税2331万元，占税收收入的24.41%；个人所得税537万元，占税收收入的1.74%；资源税2153万元，占税收收入的29.58%，城市维护建设税1184万元，占税收收入的4.47%；房产税887万元，占税收收入的0.72%，印花税304万元，占税收收入的2.42%；城镇土地使用税495万元，占税收收入的0.13%；土地增值税47万元，占税收收入的1.58%；车船税862万元，占税收收入的2.26%；耕地占用税747万元，占税收收入的-3.93%；契税1124万元，占税收收入的5.55%；环境保护税12万元，占税收收入的0.08%。

2.非税收入8873万元，完成年初预算数36100万元24.58%，比上年同期24264万元减收15391万元，下降63.43%，非税占一般公共预算收入31.88%。

（二）分部门完成情况及分析

1.税务部门收入48682万元，比上年同期45127万元增收3555万元，增长7.88%，完成年初预算数55106万元的88.34%。

2.财政部门收入8152万元，比上年同期23540万元减收15388万元，下降65.37%，完成年初预算数35231万元的23.14%。

税务部门

2025年10月组织县政府考核口径税收收入8202万元（包含教育费附加81万元），同比增收2985万元，增长57.22%。其中地方级税收收入5031万元，同比增长93.62%。一般公共预算税收收入2864万元，同比增长54.75%。

一、税收收入特点

组织总局口径税收收入（未扣减出口退税，下同）8135万元，同比增收2976万元，增长57.68%。

从产业看，三次产业税收“2增1减”。第二产业入库税收6558万元，同比增长72.31%，电力、热力、燃气及水的生产和供应业及制造业分别同比增长141.49%和24.29%。第三产业入库税收1566万元，同比增长17.04%，其中房地产业、批发零售业分别同比增长22.63%、1317.65%。第一产业入库税收11万元，同比下降26.67%。

从税种看，15个可比税种“8增6减1持平”。增收税种中，增值税入库3105万元，同比增长19.10%；企业所得税入库2348万元，同比增长29.65%；资源税入库2085万元，同比增长4243.75%；城市维护建设税入库128万元，同比增长4.07%；契税、车船税、印花税和环境保护税分别入库159万元、65万元、69万元和3万元，同比增长82.76%、10.17%、2.99%和50.00%。减收税种中，个人所得税入库200万元，同比下降17.01%；土地增值税入库45万元，同比下降15.09%；房产税入库21万元，同比下降30.00%；车辆购置税入库14万元，同比下降22.22%；城镇土地使用税入库4万元，同比下降55.56%；耕地占用税入库-113万元，去年同期入库0万元。此外，消费税本月入库2万元，与去年同期持平。

从行业看，水电业税收增长明显。水电业入库税收5431万元，同比增长141.49%，其中，岩滩电厂上网电量865863 兆瓦时，同比增加586156兆瓦时，税收收入4267万元，同比增长156.91%；大化电厂上网电量292734兆瓦时，同比增加151144兆瓦时，税收收入986万元，同比增长105.07%。房地产业入库税收439万元，同比增收358万元，增长22.63%。批发和零售业入库税收241万元，同比增长1317.65%。制造业入库税收220万元，同比增长24.29%。建筑业入库税收888万元，同比下降30.08%。金融业入库税收549万元，同比下降6.31%。采矿业入库税收20万元，同比下降81.82%。

二、税收主要增收因素分析

主要增收因素：

（一）同期一次性因素影响：同期大化文旅投资集团有限公司291万元留抵退税，本期无，同比增收。

（二）受“费转税”政策影响，本月水资源税入库2012万元，去年同期无，同比增收。

（三）加强清理堵漏增收管理，广西隆吉投资有限公司稽查查补税款62万元。

主要减收因素：

（一）同期贺州至巴马高速公路（都安至巴马段）1-3分部工程项目结算，广西路建工程集团有限公司同期缴纳税款785.52万元。本期无，同比减收。

（二）大化莱士单采血浆有限公司同期稽查补缴个税142万元。本期无，同比减收。

（三）广西锐辉矿业有限公司本月耕地占用税退税113万元。

财政部门

2025年10月份一般公共预算收入27834万元-税收收入18961万元-非税收入（不含税务代征教育费附加）721万元，财政部门收入8152万元，同比减收15388万元，下降65.37%，完成县政府下达县本级非税收入任务35231万元的23.14%。

2025年10月纳入一般公共预算收入管理的非税收入（含税务代收教育费附加）累计完成8873万元，同比上年24264万元减收15391万元，下降63.43%，完成年初预算收入36100万元的24.58%。增减因素：

1.专项收入2308万元，同比增收726万元，增长45.87%。主要变动原因：①随征的教育费附加收入及地方教育附加收入因主税种增收而减收5万元；②其他专项收入（广告收入）同比减收5万元；③残疾人就业保障金收入同比增收725万元。

2.行政事业性收费收入1780万元，同比增收3万元，增长0.17%。主要变动原因：

增加项（325万元）：①财政行政事业性收费收入/人防办行政事业性收费收入同比增收260万元；②水利行政事业性收费收入同比增收65万元。

减少项（322万元）①公安行政事业性收费收入同比减收36万元；②教育行政事业性收费收入同比减收207万元；③自然资源行政事业性收费收入同比减收45万元；④建设行政事业性收费收入同比减收7万元；⑤交通运输行政事业性收费收入/农业行政事业性收费收入同比减收4万元；⑥卫生健康行政事业性收费收入同比减收15万元；⑦人力资源行政事业性收费收入同比减收7万元。

3.罚没收入2122万元，同比减收2229万元，下降51.33%。主要变动原因：

增加项（211万元）：①检验检疫罚没收入/交通罚没收入同比增收16万元；②水利罚没收入同比增收14万元；③应急管理罚没收入同比增收16万元；④烟草罚没收入/自然资源罚没收入同比增收165万元；

减少项（2440万元）：①公安罚没收入同比减收359万元；②卫生罚没收入/渔政罚没收入同比减收2万元；③市场罚没收入同比减收31万元；④监察罚没收入同比减收27万元；⑤其他一般罚没收入同比减收2021万元。

4.国有资本经营收入0万元，与上年持平。

5.国有资源（资产）有偿使用收入2503万元，同比减收12952万元，下降83.80%。主要变动原因：

增加项（177万元）：①矿产资源专项收入同比增收60万元；②非经营性国有资产收入同比增收117万元；

减少项（13128万元）：①利息收入同比减收129万元；②水资源费收入同比减收1047万元；③其他国有资源（资产）有偿使用收入同比减收11952万元。

6.政府住房基金收入156万元，同比减收72万元，下降31.53%，主要变动原因：①上缴管理费用同比增收156万元；②公共租赁住房租金收入同比减收228万元。

7.其他收入3万元，同比减收17万元，下降84.46%，主要变动原因：其他收入同比减收17万元。

二、财政支出执行情况

2025年10月份，全县一般公共预算支出313311万元，完成年初预算343666万元的91.17%，同比减支1645万元，下降0.52%。其中：民生支出为264020万元，同比减支2277万元，下降0.86%。

1.一般公共服务支出29482万元，完成年初预算29688万元的99.31%，同比增支6116万元，增长26.18%。主要变动原因：

增加项（6667万元）：①政府办公厅（室）及相关机构事务同比增支5207万元；②发展与改革事务同比增支644万元；③税收事务同比增支32万元；④审计事务/纪检监察事务同比增支457万元；⑤档案事务同比增支45万元；⑥群众团体事务同比增支3万元；⑦党委办公厅（室）及相关机构事务同比增支64万元；⑧宣传事务/统战事务/其他共产党事务同比增支115万元；⑨市场监督管理事务同比增支85万元；⑩信访事务同比增支14万元。

减少项（551万元）：①人大事务同比减支205万元；②政协事务同比减支48万元；③统计信息事务/财政事务同比减支188万元；④商贸事务同比减支26万元；⑤民族事务/民主党派及工商联事务同比减支33万元；⑥组织事务同比减支41万元；⑦社会工作事务同比减支5万元；⑧其他一般公共服务（款）同比减支5万元。

2.国防支出61万元，完成年初预算66万元的92.98%，同比增支61万元，增长100%，主要变动原因：国防动员同比增支61万元。

3.公共安全支出6015万元，完成年初预算9258万元的64.97%，同比减支2294万元，下降27.61%。主要变动原因：

增加项（65万元）：①武装警察部队同比增支16万元；②司法同比增支49万元。

减少项（2359万元）：①公安同比减支2189万元；②检察同比减支31万元；③法院同比减支85万元；④其他公共安全支出同比减支54万元；

4.教育支出（民生支出）73338万元，完成年初预算87315万元的83.99%，同比增支1572万元，增长2.19%。主要变动原因：

增加项（1578万元）：①教育管理事务同比增支106万元（主要是行政运行同比减支910万元，一般行政管理事务同比增支1016万元）；②普通教育同比增支925万元（主要是学前教育同比增支858万元；小学教育同比增支925万元；初中教育同比减支1638万元；高中教育同比增支751万元；高等教育同比增支30万元；其他普通教育同比减支2万元）③特殊职业教育同比增支52万元；④进修及培训同比增支24万元；⑤教育费附加安排的支出同比增支470万元。

减少项（6万元）：特殊教育支出同比减支6万元。

5.科学技术支出（民生支出）4087万元，完成年初预算4020万元的101.67%，同比增支1010万元，增长32.81%。主要变动原因：①科学技术管理事务同比增支230万元；②科技条件与服务/科学技术普及同比增支785万元；③社会科学同比减支6万元。

6.文化旅游体育与传媒支出（民生支出）1601万元，完成年初预算1297万元的123.45%，同比减支327万元，下降16.96%。主要变动原因：

增加项（1016万元）：①体育/新闻出版电影同比增支15万元；②广播电视同比增支10万元；③其他文化和旅游支出（款）同比增支13万元。

减少项（366万元）：①文化和旅游同比减支350万元；②文物同比减支16万元。

7.社会保障和就业支出（民生支出）65454万元，完成年初预算72435万元的90.36%，同比减支4259万元，下降6.11%。主要变动原因：

增加项（4261万元）：①人力资源和社会保障管理事务同比增支625万元；②民政管理事务同比增支82万元；③最低生活保障同比增支277万元；④特困人员救助供养同比增支189万元；⑤财政对基本养老保险基金的补助同比增支2922万元；⑥退役军人管理事务同比增支166万元。

减少项（8520万元）：①行政事业单位养老支出同比减支6386万元；②就业补助同比减支59万元；③抚恤同比减支97万元；④退役安置同比减支41万元；⑤社会福利同比减支132万元；⑥残疾人事业/红十字事业同比减支32万元；⑦临时救助同比减支177万元；⑧其他生活救助同比减支548万元；⑨财政代缴社会保险费同比减支822万元；⑩其他社会保障和就业支出同比减支225万元。

8.卫生健康支出（民生支出）25006万元，完成年初预算29310万元的85.32%，同比增支2747万元，增长12.34%。主要变动原因：

增加项（3063万元）：①卫生健康管理事务同比增支278万元；②公立医院同比增支660万元；③基层医疗卫生机构同比增支959万元；④公共卫生同比增支715万元；⑤计划生育事务/财政对基本医疗保险基金的补助同比增支45万元；⑥医疗救助同比增支136万元；⑦优抚对象医疗/医疗保障管理事务同比增支15万元；⑧疾病预防控制事务同比增支27万元；⑨其他卫生健康支出同比增支227万元。

减少项（316万元）：①行政事业单位医疗同比减支306万元；②中医药事务同比减支10万元。

9.节能环保支出（民生支出）4260万元，完成年初预算3205万元的132.92%，同比增支2564万元，增长151.24%。主要变动原因：

增加项（2574万元）：①污染防治同比增支38万元；②自然生态保护同比增支109万元；③天然林保护同比增支2418万元；④其他节能环保支出同比增支8万元。

减少项（万元）：①环境保护管理事务同比减支3万元；②环境监测与监察同比减支6万元。

10.城乡社区支出5053万元，完成年初预算3644万元的138.66%，同比增支1006万元，增支24.87%。主要变动原因：

增加项（1118万元）：①城乡社区管理事务同比增支115万元；②城乡社区规划与管理同比增支252万元；③城乡社区公共设施同比增支51万元；④建设市场管理与监督同比增支3万元；⑤其他城乡社区支出同比减支696万元。

11.农林水支出（民生支出）68117万元，完成年初预算72875万元的93.47%，同比减支3785万元，下降5.26%。主要原因：

增加项（4740万元）：①林业和草原同比增支1548万元；②水利同比增支855万元；③普惠金融发展支出同比增支1662万元；④其他农林水支出同比增支675万元。

减少项（8525万元）：①农业农村同比减支3667万元；②巩固脱贫衔接乡村振兴同比减支4814万元；③农村综合改革同比减支44万元。

12.交通运输支出（民生支出）4665万元，完成年初预算5437万元的85.81%，同比减支1975万元，下降29.74%。主要变动原因：①公路水路运输同比减支2003万元；②其他交通运输支出同比增支28万元。

13.资源勘探信息事务支出327万元，完成年初预算959万元的34.08%，同比减支542万元，下降62.39%。主要变动原因：①制造业同比增支133万元；②资源勘探开发同比减支10万元；③工业和信息产业监管制造业同比减支265万元；④支持中小企业发展和管理支出/其他资源勘探工业信息等支出同比减支400万元。

14.商业服务业支出（民生支出）93万元，完成年初预算98万元的94.82%，同比减支80万元，下降46.38%。主要变动原因：商业流通事务/其他商业服务业等支出同比减支80万元。

15.金融支出（民生支出）93万元，完成年初预算365万元的25.49%，同比减支852万元，下降90.16%。主要变动原因：①金融部门监管支出同比增支23万元；②金融发展支出同比减支875万元。

16.自然资源海洋气象等支出（民生支出）2928万元，完成年初预算1089万元的268.85%，同比增支1038万元，增长54.37%。主要变动原因：①自然资源事务同比增支1026万元；②气象事务同比增支12万元。

17.住房保障支出（民生支出）9356万元，完成年初预算12023万元的77.82%，同比减支1759万元，下降15.82%。主要变动原因：①保障性安居工程支出同比减支708万元；②住房改革支出同比减支1128万元；③城乡社区住宅同比增支78万元。

18.粮油物资事务支出（民生支出）60万元，完成年初预算66万元的95.06%，同比减支29万元，下降32.23%。主要变动原因：粮油事务同比减支29万元。

19.灾害防治及应急管理支出1874万元，完成年初预算1971万元的91.34%，同比减支1443万元，下降43.49%。主要变动原因：①应急管理事务同比增支43万元；②消防事务同比增支169万元；③自然灾害防治同比减支1184万元；④自然灾害救灾及恢复重建支出同比减支471万元。

20.其他支出0万元，同比减支0万元。

21.债务付息支出11398万元，完成年初预算5000万元的227.97%，同比减支425万元，下降3.59%。 

22.债务发行费用支出41万元，完成年初预算45万元的90.31%，同比增支18万元，增长78.67%。

三、基金预算收支完成情况

2025年10月全县基金收入3025万元，完成年初预算13900万元21.77%，同比减收9907万元，下降76.60%。主要原因：①国有土地使用权出让收入同比减收10096万元，下降91.73%；②城市基础设施配套费收入同比减收560万元，下降85.98%；③污水处理费收入同比减收82万元，下降9.54%；④其他政府性基金专项债务对应项目专项收入同比增收831万元，增长199.7%。

基金支出19410万元，完成年初预算32986万元的58.84%，同比减支6309万元，下降24.53%。主要变动原因：

增加项（10154万元）：①农林水事务同比增支518万元；②资源勘探信息工业等支出同比增支520万元；③其他支出同比增支1572万元；④债务还本支出同比增支7545万元。

减少项（8919万元）：①文化旅游体育与传媒支出4万元；②城乡社区事务7749万元；③其他支出1164万元；④债券还本支出1万元。

四、财政收支特点和存在的问题

（一）主力税种电税拉动财政收入影响巨大。

2025年10月，全县财政收入累计完成56834万元，较同期68668万元减收11834万元，下降17.23%，财政部门完成8152万元，税务部门完成48681万元。

截至10月，两大电厂完成财政收入31681万元，占我县财政收入的55.74%，比上年同期23502万元增收8179万元，增长34.80%。

（二）财政收支压力进一步加大。

2025 年作为“十四五”规划的收官之年，既需全力攻坚克难，确保主要目标任务圆满完成，又要为新目标与新规划筑牢根基。当下，土地收入锐减、偿债高峰来临、历年余额不足等多重因素交织，经济转型发展亟需加大资金投入。在此情形下，财政支出的综合平衡面临前所未有的严峻考验，这对强化财政预算管理、优化财政支出结构、整合财政资源以及统筹协调支出安排等工作，提出了更高的要求。

五、意见和建议

为确保完成我县的财政收支目标，建议如下：

（一）部门联动，加快推进项目进度。

各部门要高度重视，将推进项目建设作为当前工作重点，按照财政专项资金拨付审批管理办法要求及时申请项目进度款，支出进度跟上的同时，在水电税收前期增收和后期“不可预见”的情况下，确保县内基础设施项目税款及时入库。

（二）继续落实定时通报制度。

自治县党委督查室按月通报各单位项目资金的支出进度，建立问责机制，督促各单位加快专项资金的支出进度。

（三）严格支出预算执行。

深化部门预算改革，加强全口径预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保重点支出；加强财政管理，全面推进项目支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续健康发展。

     附件：2025年10月31日大化瑶族自治县财政收支报表

大化瑶族自治县财政局

2025年11月14日

附件

2025年10月31日大化瑶族自治县财政收支报表

报送单位:大化瑶族自治县财政局                          单位：万元、%