大化瑶族自治县2025年11月份预算执行情况

一、财政收入完成情况

截至2025年11月一般公共预算收入30073万元，比上年同期50042万元减收19969万元，下降39.90%，完成年初预算数61500万元的48.90%。

（一）分结构完成情况

1.税收收入完成20379万元，完成年初预算数25400万元80.23%，比上年同期的19867万元增收512万元，增长2.58%，占一般公共预算收入67.77%。在税收收入中，主体税种：增值税8976万元，占税收收入的44.05%；企业所得税2345万元，占税收收入的11.51%；个人所得税647万元，占税收收入的3.17%；资源税2265万元，占税收收入的11.11%，城市维护建设税1306万元，占税收收入的6.41%；房产税912万元，占税收收入的4.48%，印花税308万元，占税收收入的1.51%；城镇土地使用税496万元，占税收收入的2.43%；土地增值税89万元，占税收收入的0.44%；车船税928万元，占税收收入的4.54%；耕地占用税884万元，占税收收入的4.34%；契税1212万元，占税收收入的5.95%；环境保护税13万元，占税收收入的0.06%。

2.非税收入9694万元，完成年初预算数36100万元26.85%，比上年同期30174万元减收20481万元，下降67.87%，非税收入占一般公共预算收入32.23%。

（二）分部门完成情况及分析

1.税务部门收入52670万元，比上年同期47972万元增收4697万元，增长9.79%，完成年初预算数55106万元的95.58%。

2.财政部门收入8899万元，比上年同期29400万元减收20501万元，下降69.73%，完成年初预算数35231万元的25.26%。

税务部门

2025年11月组织县政府考核口径税收收入3891万元（包含教育费附加74万元），同比增收1046万元，增长36.75%。其中地方级税收收入2156万元，同比增长36.92%。一般公共预算税收收入1590万元，同比增长35.23%。

一、税收收入特点

组织总局口径税收收入（未扣减出口退税，下同）3828万元，同比增收1022万元，增长36.42%。

从产业看，三次产业税收“2增1减”。第二产业入库税收2687万元，同比增长36.88%，电力、热力、燃气及水的生产和供应业及采矿业分别同比增长82.97%和48.15%。第三产业入库税收1138万元，同比增长35.96%，其中金融业同比增长306.67%。第一产业入库税收3万元，同比下降50.00%。

从税种看，重点税种“2增1减”。增收税种中，增值税入库2731万元，同比增长42.61%，主要因素是岩滩电厂、大化电厂入库增值税均增长；受工资薪金所得和个体户经营所得增长影响，个人所得税入库438万元，同比增长273.77%。减收税种中，企业所得税入库51万元，同比下降83.91%。

从行业看，水电业支撑明显。水电业入库税收1751万元，同比增长82.97%，其中，岩滩电厂上网电量1231057兆瓦时，同比增加918377兆瓦时，税收收入1241万元，同比增长137.03%；大化电厂上网电量311148兆瓦时，同比增加169000兆瓦时，税收收入460万元，同比增长19.69%。金融业入库税收366万元，同比增长306.67%。采矿业入库税收160万元，同比增长48.15%。房地产业入库税收280万元，同比下降2.78%。批发和零售业入库税收209万元，同比下降2.34%。制造业入库税收262万元，同比下降9.03%。建筑业入库税收514万元，同比下降15.60%。

二、税收主要增收因素分析

主要增收因素：

（一）加强堵漏增收管理，网红补缴2021年-2024年所属期个人所得税281万元（归类在金融业）；有一公司补缴增值税、房土两税滞纳金90万元。

（三）加强日常税费管理，有一公司缴纳耕地占用税136万元；有一纳税人缴纳税款40万元。

主要减收因素：

（一）同期有一公司补缴欠缴的企业所得税滞纳金125万元。本期无，同比减收125万元。

（二）同期有一公司稽查补缴152万企业所得税。本期无，同比减收。

财政部门

2025年11月份一般公共预算收入30073万元-税收收入20379万元-非税收入（不含税务代征教育费附加）795万元，财政部门收入8899万元，同比减收20501万元，下降69.73%，完成县政府下达县本级非税收入任务35231万元的25.26%。

2025年11月纳入一般公共预算收入管理的非税收入（含税务代收教育费附加）累计完成9694万元，同比上年30174万元减收20481万元，下降67.87%，完成年初预算收入36100万元的26.85%。增减因素：

1.专项收入2481万元，同比增收807万元，增长48.22%。主要变动原因：①随征的教育费附加收入及地方教育附加收入因主税种增收而增收51万元；②残疾人就业保障金收入同比增收761万元。

2.行政事业性收费收入1827万元，同比减收117万元，下降6%。主要变动原因：

增加项（248万元）：①财政行政事业性收费收入/人防办行政事业性收费收入同比增收188万元；②水利行政事业性收费收入同比增收59万元。

减少项（364万元）①公安行政事业性收费收入同比减收55万元；②教育行政事业性收费收入同比减收220万元；③自然资源行政事业性收费收入同比减收36万元；④建设行政事业性收费收入同比减收5万元；⑤交通运输行政事业性收费收入/农业行政事业性收费收入同比减收5万元；⑥卫生健康行政事业性收费收入同比减收30万元；⑦人力资源行政事业性收费收入同比减收12万元。

3.罚没收入2665万元，同比减收6324万元，下降70.36%。主要变动原因：

增加项（553万元）：①检验检疫罚没收入/交通罚没收入同比增收16万元；②水利罚没收入同比增收14万元；③监察罚没收入同比增收330万元；④应急罚没收入/烟草罚没收入同比增收26万元；⑤自然资源罚没收入同比增收166万元。

减少项（6878万元）：①公安罚没收入同比减收287万元；②卫生罚没收入/渔政罚没收入/市场监管罚没收入同比减收63万元；③其他一般罚没收入同比减收6528万元。

4.国有资本经营收入0万元，同比减收850万元，下降100%。

5.国有资源（资产）有偿使用收入2555万元，同比减收13906万元，下降84.48%。主要变动原因：

增加项（56万元）：矿产资源专项收入同比增收56万元。

减少项（13962万元）：①利息收入同比减收100万元；②非经营性国有资产收入同比减收253万元；③水资源费收入同比减收1062万元；④其他国有资源（资产）有偿使用收入同比减收12547万元。

6.政府住房基金收入162万元，同比减收73万元，下降31.01%，变动原因：①上缴费用同比增收162万元；②公共租赁住房租金收入同比减收234万元。

7.其他收入3万元，同比减收18万元，下降85.12%。

二、财政支出执行情况

2025年11月份，全县一般公共预算支出340940万元，完成年初预算343666万元的99.21%，同比增支344万元，增长0.10%。其中：民生支出为28855万元，同比减支180万元，下降0.06%。

1.一般公共服务支出31713万元，完成年初预算29688万元的106.82%，同比增支5914万元，增长22.92%。主要变动原因：

增加项（6564万元）：①政府办公厅（室）及相关机构事务同比增支5131万元；②发展与改革事务同比增支675万元；③审计事务同比增支8万元；④纪检监察事务同比增支396万元；⑤档案事务同比增支46万元；⑥党委办公厅（室）及相关机构事务同比增支98万元；⑦宣传事务/统战事务同比增支90万元；⑧其他共产党事务同比增支35万元；⑨市场监督管理事务同比增支66万元；⑩信访事务同比增支17万元。

减少项（650万元）：①人大事务同比减支195万元；②政协事务同比减支46万元；③统计事务/财政事务同比减支221万元；④税收事务同比减支16万元；⑤商贸事务同比减支34万元；⑥民族事务同比减支29万元；⑦民主党派及工商联事务同比减支9万元；⑧组织事务同比减支75万元；⑨社会工作事务/其他一般公共服务（款）同比减支22万元。

2.国防支出61万元，完成年初预算66万元的92.98%，同比增支61万元，增长100%，主要变动原因：国防动员同比增支61万元。

3.公共安全支出6812万元，完成年初预算9258万元的73.59%，同比减支2174万元，下降24.20%。主要变动原因：

增加项（312万元）：①武装警察部队同比增支16万元；②司法同比增支93万元；③监狱同比增支16万元；④其他公共安全支出同比增支188万元。

减少项（2486万元）：①公安同比减支2371万元；②检察同比减支30万元；③法院同比减支85万元。

4.教育支出（民生支出）82214万元，完成年初预算87315万元的94.16%，同比增支3307万元，增长4.19%。主要变动原因：①普通教育同比增支2113万元（主要是学前教育同比增支1198万元；小学教育同比增支2123万元；初中教育同比减支2290万元；高中教育同比增支1226万元；高等教育同比减支145万元）②职业教育同比增支246万元；③特殊职业教育同比增支23万元；④进修及培训同比增支24万元；⑤教育费附加安排的支出同比增支901万元。

5.科学技术支出（民生支出）3872万元，完成年初预算4020万元的96.32%，同比增支676万元，增长21.15%。主要变动原因：①科学技术管理事务同比增支244万元；②科技条件与服务同比增支437万元；③社会科学/科学技术普及同比减支5万元。

6.文化旅游体育与传媒支出（民生支出）1728万元，完成年初预算1297万元的133.22%，同比减支359万元，下降17.20%。主要变动原因：

增加项（26万元）：①体育同比增支2万元；②新闻出版电影同比增支12万元；③广播电视/其他文化和旅游支出同比增支13万元。

减少项（385万元）：①文化和旅游同比减支363万元；②文物同比减支23万元。

7.社会保障和就业支出（民生支出）72519万元，完成年初预算72435万元的100.12%，同比减支3318万元，下降4.37%。主要变动原因：

增加项（4073万元）：①人力资源和社会保障管理事务同比增支614万元；②民政管理事务同比增支50万元；③社会福利同比增支671万元；④最低生活保障同比增支229万元；⑤特困人员救助供养同比增支192万元；⑥财政对基本养老保险基金的补助同比增支2154万元；⑦退役军人管理事务同比增支162万元。

减少项（7391万元）：①行政事业单位养老支出同比减支5729万元；②就业补助同比减支183万元；③抚恤同比减支88万元；④退役安置同比减支42万元；⑤残疾人事业/红十字事业同比减支46万元；⑥临时救助同比减支264万元；⑦其他社会保障和就业支出同比减支548万元；⑧财政代缴社会保险费同比减支267万元；⑨其他社会保障和就业支出同比减支221万元。

8.卫生健康支出（民生支出）26721万元，完成年初预算29310万元的91.17%，同比增支3024万元，增长12.76%。主要变动原因：

增加项（3235万元）：①卫生健康管理事务同比增支275万元；②公立医院同比增支639万元；③基层医疗卫生机构同比增支882万元；④公共卫生同比增支879万元；⑤计划生育同比增支69万元；⑥财政对医疗保险基金的补助同比增支33万元；⑦医疗救助同比增支136万元；⑧优抚对象医疗/医疗保障管理事务同比增支68万元；⑨疾病预防控制事务/其他卫生健康支出同比增支253万元。

减少项（211万元）：①行政事业单位医疗同比减支201万元；②中医药事务同比减支10万元。

9.节能环保支出（民生支出）4557万元，完成年初预算3205万元的142.18%，同比增支2859万元，增长168.39%。主要变动原因：①污染防治同比增支208万元；②自然生态保护同比增支230万元；③天然林保护同比增支2418万元；④能源节能环保支出/其他节能环保支出同比增支13万元；⑤环境保护管理事务/环境监测与监察同比减支10万元。

10.城乡社区支出5394万元，完成年初预算3644万元的148.12%，同比增支1142万元，增长26.85%。主要变动原因：①城乡社区管理事务同比增支130万元；②城乡社区规划与管理同比增支252万元；③城乡社区公共设施同比增支30万元；④建设市场管理与监督同比增支3万元；⑤其他城乡社区支出同比增支798万元；⑥城乡社区环境卫生同比减支70万元。

11.农林水支出（民生支出）72408万元，完成年初预算72875万元的99.36%，同比减支2814万元，下降3.74%。主要原因：

增加项（5992万元）：①林业和草原同比增支1551万元；②水利同比增支1084万元；③农村综合改革同比增支1002万元；④普惠金融发展支出同比增支1662万元；④其他农林水支出同比增支694万元。

减少项（8806万元）：①农业农村同比减支4667万元；②巩固脱贫衔接乡村振兴同比减支4139万元。

12.交通运输支出（民生支出）5132万元，完成年初预算5437万元的94.38%，同比减支3340万元，下降39.43%。主要变动原因：①公路水路运输同比减支3400万元；②其他交通运输支出同比增支60万元。

13.资源勘探信息事务支出372万元，完成年初预算959万元的38.81%，同比减支536万元，下降59.02%。主要变动原因：

增加项（156万元）：制造业同比增支156万元。

减少项（692万元）：①资源勘探开发同比减支11万元；②工业和信息产业监管制造业同比减支280万元；③支持中小企业发展和管理支出/其他资源勘探工业信息等支出同比减支398万元。

14.商业服务业支出（民生支出）101万元，完成年初预算98万元的102.73%，同比减支80万元，下降44.36%。主要变动原因：商业流通事务/其他商业服务业等支出同比减支80万元。

15.金融支出（民生支出）70万元，完成年初预算365万元的19.16%，同比减支875万元，下降92.60%。主要变动原因：金融发展支出同比减支875万元。

16.自然资源海洋气象等支出（民生支出）3413万元，完成年初预算1089万元的313.44%，同比增支200万元，增长6.24%。主要变动原因：①自然资源事务同比增支189万元；②气象事务同比增支11万元。

17.住房保障支出（民生支出）10430万元，完成年初预算12023万元的86.75%，同比减支1468万元，下降12.12%。主要变动原因：①保障性安居工程支出同比减支586万元；②住房改革支出同比减支919万元；③城乡社区住宅同比增支68万元。

18.粮油物资事务支出（民生支出）62万元，完成年初预算66万元的94.83%，同比减支38万元，下降37.87%。主要变动原因：①粮油事务同比减支34万元；②粮油储备同比减支4万元。

19.灾害防治及应急管理支出1914万元，完成年初预算1971万元的97.11%，同比减支1453万元，下降43.16%。主要变动原因：

增加项（202万元）：①应急管理事务同比增支40万元；②消防事务同比增支162万元。

减少项（1655万元）：①自然灾害救灾及恢复重建支出同比减支1184万元；②自然灾害救灾恢复重建支出同比减支471万元。

20.其他支出0万元，同比减支10万元。

21.债务付息支出11398万元，完成年初预算5000万元的227.97%，同比减支425万元，下降3.59%。 

22.债务发行费用支出43万元，完成年初预算45万元的95.97%，同比增支20万元，增长89.86%。

三、基金预算收支完成情况

2025年11月全县基金收入3088万元，完成年初预算13900万元22.22%，同比减收10186万元，下降76.73%。主要原因：①国有土地使用权出让收入同比减收10271万元，下降91.40%；②城市基础设施配套费收入同比减收592万元，下降85.83%；③污水处理费收入同比减收154万元，下降16.63%；④其他政府性基金专项债务对应专项收入同比增收831万元，增长199.70%。

基金支出21798万元，完成年初预算32986万元的66.08%，同比减支11203万元，下降33.95%。主要变动原因：

增加项（8485万元）：①农林水事务同比增支420万元；②资源勘探信息工业等支出同比增支520万元；③债券还本支出同比增支7545万元。

减少项（12143万元）：①文化旅游体育与传媒支出/城乡社区事务同比减支10058万元；②其他支出同比减支918万元；③债务付息支出/债券发行费支出同比减支1167万元。

四、财政收支特点和存在的问题

（一）主力税种电税拉动财政收入影响巨大。

2025年11月，全县财政收入累计完成61569万元，较同期77372万元减收15803万元，下降20.43%，财政部门完成8899万元，税务部门完成52670万元。

截至11月，两大电厂完成财政收入34721万元，占我县财政收入的56.39%，比上年同期24818万元增收9903万元，增长39.91%。

（二）财政收支压力进一步加大。

2025年是“十四五”规划的收官之年，既需全力攻坚克难，确保主要目标任务圆满完成，又要为新目标与新规划筑牢根基。当下，土地收入锐减、偿债高峰来临、历年余额不足等多重因素交织，经济转型发展亟需加大资金投入。在此情形下，财政支出的综合平衡面临前所未有的严峻考验，这对强化财政预算管理、优化财政支出结构、整合财政资源以及统筹协调支出安排等工作，提出了更高的要求。

五、意见和建议

为确保完成我县的财政收支目标，建议如下：

（一）部门联动，加快推进项目进度。

各部门要高度重视，将推进项目建设作为当前工作重点，按照财政专项资金拨付审批管理办法要求及时申请项目进度款，支出进度跟上的同时，在水电税收前期增收和后期“不可预见”的情况下，确保县内基础设施项目税款及时入库。

（二）继续落实定时通报制度。

自治县党委督查室按月通报各单位项目资金的支出进度，建立问责机制，督促各单位加快专项资金的支出进度。

（三）严格支出预算执行。

深化部门预算改革，加强全口径预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保重点支出；加强财政管理，全面推进项目支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续健康发展。

    附件：2025年11月30日大化瑶族自治县财政收支报表 

大化瑶族自治县财政局

2025年12月20日

附件

2025年11月30日大化瑶族自治县财政收支报表

报送单位:大化瑶族自治县财政局                          单位：万元、%