大化瑶族自治县2025年12月份预算执行情况

一、财政收入完成情况

截至2025年12月一般公共预算收入35449万元，比上年同期59424万元减收23974万元，下降40.34%，完成年初预算数61500万元的57.64%。

（一）分结构完成情况

1.税收收入完成23787万元，完成年初预算数25400万元93.05%，比上年同期的24525万元减收738万元，下降3.1%，占一般公共预算收入67.10%。在税收收入中，主体税种：增值税9990万元，占税收收入的42%；企业所得税2371万元，占税收收入的9.97%；个人所得税701万元，占税收收入的2.95%；资源税2308万元，占税收收入的9.70%；城市维护建设税1446万元，占税收收入的6.08%；房产税2290万元，占税收收入的9.63%；印花税316万元，占税收收入的1.33%；城镇土地使用税983万元，占税收收入的4.13%；土地增值税152万元，占税收收入的0.64%；车船税988万元，占税收收入的4.15%；耕地占用税924万元，占税收收入的3.88%；契税1293万元，占税收收入的5.43%；环境保护税24万元，占税收收入的0.11%。

2.非税收入11662万元，完成年初预算数36100万元32.30%，比上年同期34899万元减收23237万元，下降66.58%，非税占一般公共预算收入32.90%。

（二）分部门完成情况及分析

1.税务部门收入58556万元，比上年同期54639万元增收3917万元，增长7.17%，完成年初预算数55106万元的106.26%。

2.财政部门收入10778万元，比上年同期34058万元减收23280万元，下降68.35%，完成年初预算数35231万元的30.59%。

税务部门

2025年12月累计组织税收收入57900万元，同比增收3811万元，增长7.04%。其中，中央级税收收入23400万元，同比增长4.78%；地方级收入34500万元，同比增长8.64%。一般公共预算税收收入2400万元，同比下降2.20%。此外，办理出口退（免）税851万元：其中免抵调增534万元、直接进税 317万元，同比增长15.06%。

一、税收收入特点

从产业看，第二产业税收增幅显著。第二产业入库税收40900万元，同比增长16.26%，电力、热力、燃气及水的生产和供应业及制造业分别同比增长36.94%和4.58%。第一产业入库税收140万元，同比增长29.63%。第三产业入库税收16900万元，同比下降10.31%，其中房地产业、科学研究和技术服务业分别同比下降21.82%、53.66%。

从税种看，税种增减不一。增收税种中，受“费转税”政策影响，资源税入库5036万元，增长660.67%；因工资薪金、利息、股息、红利所得和堵漏增收拉动，个人所得税入库2836万元，增长27.54%；增值税入库33400万元，同比增长8.21%；其余增收税种中消费税、环境保护税、车船税和城市维护建设税同比分别增长92.60%、47.11%、21.73%和4.28%。减收税种中，企业所得税入库7941万元，下降9.09%；受房地产市场低迷和土地增值税清算退税影响，契税、土地增值税分别入库1293万元、152万元，同比下降41.33%、77.22%；受同期一次性收入入库和本期退库影响，耕地占用税入库924万元，同比下降32.59%；其余减收税种中，车辆购置税，印花税和城镇土地使用税同比分别下降25.12%、39.33%和39.64%。

分行业看，水电业仍是主要支柱。全年水电业入库税收29100万元，同比增长36.94%。其中：岩滩电厂上网电量8427658兆瓦时，同比增加2865735兆瓦时；税收收入19600万元，同比增长45.72%；大化电厂上网电量2888708兆瓦时，同比增加704340兆瓦时；税收收入8143万元，同比增长16.85%。金融业入库税收4628万元，同比增长21.44%。制造业入库税收2811万元，同比增长4.58%。批发和零售业入库税收2890万元,同比增长19.22%。租赁和商务服务业入库税收1174万元，同比增长10.96%。建筑业入库税收7974万元，同比下降18.56%。房地产业入库税收4997万元，同比下降21.82%。采矿业入库税收1050万元，同比下降28.96%。

二、社会保险费收入完成情况

全年累计组织社会保险费收入74600万元，同比下降2.59%。分险种看，除职工医疗保险、城乡居民养老保险增长分别增长6.74%和 35.32%外，其余险种均减收，企业职工养老保险、机关事业单位养老保险、城乡居民医疗保险、失业保险、工伤保险同比分别下降4.34%、10.26%、5.38%、7.66%、4.97%。其中城乡居民医疗保险减收主要受集中征缴期推迟影响，2025年集中征缴期从10月17日开始；失业、工伤和机关事业养老保险减收原因主要是机关事业单位缴费基数减少。

三、非税收入完成情况

（一）全年累计组织非税收入15100万元，同比下降26.43%。分项目看，非税减收主要原因为其他非税收入减收6426万元，同比下降34.36%，其中国有土地使用权出让收入1510万元，同比下降86.63%。

财政部门

2025年12月份一般公共预算收入35449万元-税收收入23787万元-非税收入（不含税务代征教育费附加）883万元，财政部门收入10778万元，同比减收23280万元，下降68.35%，完成县政府下达县本级非税收入任务35231万元的30.59%。

2025年12月纳入一般公共预算收入管理的非税收入（含税务代收教育费附加）累计完成11662万元，同比上年34899万元减收23237万元，下降66.58%，完成年初预算收入36100万元的66.58%。增减因素：

1.专项收入2803万元，同比增收939万元，增长50.39%。主要变动原因：①随征的教育费附加收入及地方教育附加收入因主税种增收而增收93万元；②残疾人就业保障金收入同比增收851万元。

2.行政事业性收费收入2058万元，同比减收35万元，下降1.67%。主要变动原因：

增加项（327万元）：①财政行政事业性收费收入/人防办行政事业性收费收入同比增收189万元；②建设行政事业性收费收入同比增收109万元；③水利行政事业性收费收入同比增收29万元。

减少项（362万元）①公安行政事业性收费收入同比减收60万元；②教育行政事业性收费收入同比减收218万元；③自然资源行政事业性收费收入同比减收40万元；④交通运输行政事业性收费收入/农业行政事业性收费收入同比减收6万元；⑤卫生健康行政事业性收费收入同比减收25万元；⑥人力资源行政事业性收费收入同比减收12万元。

3.罚没收入2870万元，同比减收8823万元，下降75.46%。主要变动原因：

增加项（183万元）：①检验检疫罚没收入/水利罚没收入同比增收15万元；②烟草罚没收入/自然资源罚没收入同比增收167万元。

减少项（9005万元）：①公安罚没收入同比减收526万元；②卫生罚没收入/交通罚没收入/渔政罚没收入/市场监管罚没收入同比减收72万元；③监察罚没收入同比减收170万元；④应急罚没收入同比减收23万元；⑤其他一般罚没收入同比减收8214万元。

4.国有资本经营收入0万元，同比减收850万元，下降100%。

5.国有资源（资产）有偿使用收入3300万元，同比减收14791万元，下降81.76%。主要变动原因：

增加项（72万元）：①矿产资源专项收入同比增收52万元；②市政公共资源有偿使用收入同比增收20万元。

减少项（14863万元）：①利息收入同比减收122万元；②非经营性国有资产收入同比减收310万元；②水资源费收入同比减收1177万元；③其他国有资源（资产）有偿使用收入同比减收13254万元。

6.捐赠收入450万元，同比增收450万元，增长100%。

7.政府住房基金收入171万元，同比减收70万元，下降70%。

8.其他收入9万元，同比减收57万元，下降86.43%。

二、财政支出执行情况

2025年12月份，全县一般公共预算支出388616万元，完成年初预算343666万元的130.77%，同比增支8890万元，增长29.70%。其中：民生支出为327554万元，同比增支1885万元，增长0.58%。

1.一般公共服务支出38822万元，完成年初预算29688万元的130.77%，同比增支3884万元，增长29.7%。主要变动原因：

增加项（9704万元）：①政府办公厅（室）及相关机构事务同比增支7057万元；②发展与改革事务同比增支1676万元；③民族事务同比增支72万元；④审计事务/纪检监察事务同比增支522万元；⑤民族事务同比增支72万元；⑥档案事务/党委办公厅（室）及相关机构事务同比增支47万元；⑦宣传事务/其他共产党事务同比增支202万元；⑧市场监督管理事务同比增支110万元；⑨信访事务同比增支17万元。

减少项（815万元）：①人大事务同比减支247万元；②政协事务同比减支36万元；③财政事务/税收事务同比减支206万元；④商贸事务同比减支44万元；⑤民主党派及工商联事务/群众团体事务同比减支66万元；⑥组织事务同比减支121万元；⑦统战事务/社会工作事务/其他一般公共服务（款）同比减支43万元。

2.国防支出61万元，完成年初预算66万元的92.98%，同比增支1万元，增长1.88%。

3.公共安全支出7620万元，完成年初预算9258万元的82.31%，同比减支2289万元，下降23.10%。主要变动原因：

增加项（326万元）：①武装警察部队同比增支15万元；②司法同比增支192万元；③监狱同比增支16万元；④其他公共安全支出同比增支102万元。

减少项（2614万元）：①公安同比减支2499万元；②检察同比减支30万元；③法院同比减支85万元。

4.教育支出（民生支出）89321万元，完成年初预算87315万元的102.30%，同比增加2116万元，增长2.43%。主要变动原因：

增加项（2274万元）：①普通教育同比增支2079万元（主要是学前教育同比增支799万元；小学教育同比增支2412万元；初中教育同比减支2180万元；高中教育支出同比增支1190万元；高等教育/其他普通教育同比减支143万元）；②职业教育同比增支120万元（主要是中等职业教育同比减支83万元；高等职业同比增支202万元）③特殊职业教育同比增支54万元；④进修及培训同比增支21万元。

减少项（157万元）：①教育管理事务同比减支127万元（主要是行政运行同比减支139万元，一般行政管理事务同比增支12万元）；②教育费附加安排的支出同比减支30万元。

5.科学技术支出（民生支出）3937万元，完成年初预算4020万元的97.93%，同比减支21万元，下降0.53%。主要变动原因：①科学技术管理事务同比增支184万元；②科技条件与服务同比减支195万元；③社会科学/科学技术普及同比减支10万元。

6.文化旅游体育与传媒支出（民生支出）1842万元，完成年初预算1297万元的142.02%，同比减支593万元，下降24.34%。主要变动原因：

增加项（23万元）：①新闻出版电影同比增支12万元；②广播电视同比增支12万元。

减少项（616万元）：①文化和旅游同比减支509万元；②文物同比减支20万元；③体育同比减支24万元；④其他文化和旅游支出（款）同比减支62万元。

7.社会保障和就业支出（民生支出）76793万元，完成年初预算72435万元的106.02%，同比减支6695万元，下降8.02%。主要变动原因：

增加项（3895万元）：①人力资源和社会保障管理事务同比增支113万元；②民政管理事务同比增支103万元；③社会福利同比增支982万元；④最低生活保障同比增支208万元；⑤特困人员救助供养同比增支196万元；⑥财政对基本养老保险基金的补助同比增支2140万元；⑦退役军人管理事务同比增支152万元。

减少项（10590万元）：①行政事业单位养老支出同比减支8222万元；②就业补助同比减支189万元；③抚恤同比减支80万元；④退役安置同比减支48万元；⑤残疾人事业/红十字事业同比减支138万元；⑥临时救助同比减支340万元；⑦其他生活救助同比减支548万元；⑧财政代缴社会保险费同比减支790万元；⑨其他社会保障和就业支出同比减支235万元。

8.卫生健康支出（民生支出）32607万元，完成年初预算29310万元的111.25%，同比增支6737万元，增长26.04%。主要变动原因：

增加项（2961万元）：①卫生健康管理事务同比增支259万元；②公立医院同比增加523万元；③基层医疗卫生机构同比增支842万元；④公共卫生同比增支613万元；⑤计划生育事务同比增支125万元；⑥财政对基本医疗保险基金的补助33万元；⑦医疗救助同比增支137万元；⑧医疗保障管理事务/疾病预防控制事务同比增支46万元；⑨托育事务同比增支191万元；⑩其他卫生健康支出同比增支191万元。

减少项（189万元）：①行政事业单位医疗同比减支157万元；②优抚对象事务同比减支5万元；③中医药事务同比减支27万元。

9.节能环保支出（民生支出）5167万元，完成年初预算3205万元的161.23%，同比增支3206万元，增长163.42%。主要变动原因：

增加项（3223万元）：①环境污染防治同比增支719万元；②自然生态保护同比增支76万元；③天然林保护同比增支2419万元；④其他节能支出同比增支9万元。

10.城乡社区支出5740万元，完成年初预算3644万元的157.51%，同比增支1379万元，增长31.61%。主要变动原因：①城乡社区管理事务同比增支85万元；②城乡社区规划与管理同比增支252万元；③城乡社区公共设施同比增支6万元；④城乡社区环境卫生同比增支221万元；⑤建设市场管理与监督同比增支3万元；⑥其他城乡社区支出同比减支812万元。

11.农林水支出（民生支出）90643万元，完成年初预算72875万元的124.38%，同比减支2655万元，下降2.85%。主要原因：

增加项（6999万元）：①林业和草原同比增支2604万元；②水利同比增支1326万元；③农村综合改革同比增支1066万元；④普惠金融发展支出同比增支1527万元；⑤其他农林水支出同比增支476万元。

减少项（9653万元）：①农业农村同比减支6230万元；②巩固脱贫衔接乡村振兴/目标价格补贴同比减支3423万元。

12.交通运输支出（民生支出）5707万元，完成年初预算5437万元的104.97%，同比减支2261万元，下降28.27%。主要变动原因：①公路水路运输同比减支2272万元；②其他交通运输支出同比减支11万元。

13.资源勘探信息事务支出456万元，完成年初预算959万元的47.57%，同比减支663万元，下降59.23%。主要变动原因：

增加项（59万元）：①资源勘探开发同比增支23万元；②制造业同比增支35万元。

减少项（721万元）：①工业和信息产业监管同比减支318万元；②支持中小企业发展和管理支出同比减支399万元。③其他资源勘探工业信息支出等同比减支5万元。

14.商业服务业支出（民生支出）221万元，完成年初预算98万元的225.44%，同比增支27万元，增长14.04%。主要变动原因：①商业流通事务同比增支28万元；②其他商业服务业等支出同比减支1万元。

15.金融支出（民生支出）70万元，完成年初预算365万元的19.16%，同比减支1025万元，下降93.61%。主要变动原因：金融发展支出同比减支1025万元。

16.自然资源海洋气象等支出（民生支出）4145万元，完成年初预算1089万元的380.65%，同比增支2268万元，增支120.83%。主要变动原因：①自然资源事务同比增支2261万元；②气象事务同比增支7万元。

17.住房保障支出（民生支出）11570万元，完成年初预算12023万元的96.24%，同比减支1377万元，下降10.63%。主要变动原因：①保障性安居工程支出同比减支602万元；②住房改革支出同比减支842万元；③城乡社区住宅同比增支68万元。

18.粮油物资事务支出（民生支出）62万元，完成年初预算66万元的94.83%，同比减支45万元，下降41.70%。主要变动原因：①粮油事务同比减支41万元；②粮油储备同比减支4万元。

19.灾害防治及应急管理支出2049万元，完成年初预算1971万元的103.95%，同比减支2079万元，下降50.37%。主要变动原因：

增加项（194万元）：①应急管理事务同比增支23万元；②消防事务同比增支171万元。

减少项（2243万元）：①自然灾害防治同比减支1789万元；②自然灾害救灾及恢复重建支出同比减支454万元。

20.其他支出0万元，同比减支0万元。

21.债务付息支出11732万元，完成年初预算5000万元的234.64%，同比减支1051万元，下降8.22%。 

22.债务发行费用支出49万元，完成年初预算45万元的108.62%，同比增支21万元，增长77.87%。 

三、基金预算收支完成情况

2025年12月全县基金收入4910万元，完成年初预算13900万元35.33%，同比减收8966万元，下降64.61%。主要原因：①国有土地使用权出让收入同比减收9799万元，下降86.76%；②城市基础设施配套费收入同比减收574万元，下降80.70%；③污水处理费收入同比减收154万元，下降13.96%。

基金支出30860万元，完成年初预算32986万元的93.55%，同比减支10565万元，下降25.50%。主要变动原因：

增加项（2119万元）：①农林水事务同比增支378万元；②资源勘探信息工业等支出同比增支329万元；③其他支出同比增支1412万元。

减少项（12684万元）：①文化旅游体育与传媒支出同比减支4万元；②城乡社区事务同比减支5568万元；③其他支出同比减支7107万元；④债券还本支出同比减支5万元。

四、财政收支特点和存在的问题

2025年是“十四五”规划收官之年，既需全力攻坚克难，确保主要目标任务圆满完成，又要为新目标与新规划筑牢根基。当下，土地收入锐减、偿债高峰来临、历年余额不足等多重因素交织，经济转型发展亟需加大资金投入。在此情形下，财政支出的综合平衡面临前所未有的严峻考验，这对强化财政预算管理、优化财政支出结构、整合财政资源以及统筹协调支出安排等工作，提出了更高的要求。

五、意见和建议

为确保完成我县的财政收支目标，建议如下：

（一）部门联动，加快推进项目进度。

各部门要高度重视，将推进项目建设作为当前工作重点，按照财政专项资金拨付审批管理办法要求及时申请项目进度款，支出进度跟上的同时，在水电税收前期增收和后期“不可预见”的情况下，确保县内基础设施项目税款及时入库。

（二）继续落实定时通报制度。

自治县党委督查室按月通报各单位项目资金的支出进度，建立问责机制，督促各单位加快专项资金的支出进度。

（三）严格支出预算执行。

深化部门预算改革，加强全口径预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保重点支出；加强财政管理，全面推进项目支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续健康发展。

    附件：2025年12月31日大化瑶族自治县财政收支报表 

大化瑶族自治县财政局

2026年1月19日

附件

2025年12月31日大化瑶族自治县财政收支报表

报送单位:大化瑶族自治县财政局                          单位：万元、%